2023년부터 달라지는 연금 세제 정리
연금꿀팁 1월 첫 번째 이야기 ｜ 2023년부터 달라지는 연금 세제 정리
안녕하세요 쿼터백 연금연구소입니다.
2023년 토끼해를 맞이하여 쿼터백 연금연구소에서는 노후 소득 마련과 절세 혜택이라는
두 마리 토끼를 모두 잡을 수 있는 연금 계좌에 대해 이야기해보려고 합니다.🐰
연금계좌란 노후 연금 설계를 위해 근로자가 직접 관리하는 계좌로 연금저축 계좌나 퇴직연금 계좌(DC, IRP)가 여기에 포함되는데요.
개인·퇴직연금의 주된 목적인 노후 소득 보장을 강화하기 위한 소득세법 개정안(연금계좌 세액공제 대상 납입한도 확대)이 지난 연말 국회를 통과하며 2023년 1월 1일부터 시행되었습니다.
2023년 1월 1일부터 달라진 연금 세액공제, 지금부터 같이 알아볼까요?
■ 연금저축 계좌 납입 한도는 어떻게 달라졌나요?
2023년 1월 1일부터는 소득구간과 관계없이 세액공제 대상 연금저축 납입 한도가 최대 600만 원까지로 늘어났습니다. 또한 연금저축과 IRP를 합쳐서는 최대 900만 원까지 납입이 가능한데요. 따라서 두 가지 조건을 충족하는 형태로 자유롭게 납입하실 수 있습니다.
예를들어, 연금저축을 600만 원 납입하셨다면 IRP에 300만 원을 납입하실 수 있구요.
연금저축에 100만 원, IRP에 800만 원 납입하셔도 됩니다. 혹은 연금저축 계좌가 아닌 IRP에 900만 원을 납입하실 수도 있어요. 연금저축과 IRP의 차이 등 연금계좌에 대한 자세한 내용은 연금꿀팁 첫번째 이야기에서 확인하실 수 있어요.
그럼 세액공제 한도와 상관없이 연금저축이나 IRP 계좌에 납입할 수 있는 한도는 얼마일까요? 연금 계좌의 세액공제를 받기 위해 납입할 수 있는 최대 금액은 900만 원까지이고 연금저축이나 IRP 계좌에 납입할 수 있는 한도는 연 1,800만 원까지입니다. 연 1,800만 원 내에서 연금저축이나 IRP 계좌에 자유롭게 납입하시면 됩니다.
여기서 입금 한도인 1,800만 원보다 추가로 납입이 가능한 경우가 있습니다. 만약 기존에 개인종합자산관리계좌, 즉 ISA 계좌를 가지고 계셨다면 해당 계좌 만기시 연금계좌로 전환되는 금액은 추가로 납입이 가능합니다. 또한 2023년부터는 1주택 고령 가구(부부 중 1인 60세 이상)의 경우에는 가격이 더 낮은 주택으로 이사한 경우 그 차액을 1억 원까지 추가로 연금계좌에 납입할 수 있습니다.
■ 세액공제 혜택은 얼마나 받을 수 있나요?
2023년 소득세법 개정안에 따라 세액공제 혜택도 늘어나고 환급을 받을 수 있는 세액도 늘어났는데요.
예를 들어, 총급여액이 5천 500만 원 이하인 가입자가 최대 900만 원 까지 납입하면 2023년 연말정산에서 최대 148만 5천 원 까지 세금을 돌려받게 됩니다. 이 금액은 작년 대비 37만 원이나 늘어난 금액입니다.
■ 연금 수령 시 과세방법은 어떻게 달라지나요?
2023년 세제개편안이 시행됨에 따라 연금 수령시의 과세 방법도 변경되었습니다.
2022년까지는 수령하는 연금이 1,200만 원을 초과하였을 경우 종합과세가 적용되었는데요.
2023년 1월 1일부터는 1,200만 원을 초과할 경우 종합과세나 15% 분리과세 중 선택하여 적용할 수 있습니다.
연금 수령액이 1,200만 원 이하일 경우엔 이전과 동일하게 저율분리과세 혹은 종합과세를 선택하여 적용할 수 있으며 저율분리과세의 경우 55세~69세까지는 5%, 70세~79세까지 4%, 80세 이상 3%, 종신수령의 경우 4%로 각각 적용되는 세율이 다른 점 참고하세요!
지금까지 2023년을 맞이하여 달라진 연금 세액공제 등에 대해 알아보았는데요.
모든 변경사항은 2023년 1월 1일부터 적용됩니다. 다시 말해 공제 대상 납입한도 변경도 2023년 1월 1일 입금분 부터, 1주택 고령 가구의 주택 매매 후 1억 원 한도의 차액 납입의 경우도 1월 1일 이후 주택을 양도하는 분부터 적용되며 1,200만 원 이상 연금 수령 시 분리과세를 선택하는 것 역시 1월 1일 이후 연금 수령하는 분부터 적용됩니다.
많은 분들의 더 든든한 노후 소득을 보장하기 위해 개편된 만큼
본인에게 알맞는 은퇴 후 자산 마련 계획을 세워보고 세액 공제 혜택도 빠짐없이 누리시길 바랄게요.
그럼 다음 연금 꿀팁에서 만나요!
1월 연금 꿀팁 재미있게 보셨나요?
쿼터백 연금연구소에서는 도움 되는 연금 꿀팁을 계속해서 전해드릴 예정입니다.
많은 관심과 기대 부탁드립니다.
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